Какие налоговые льготы положены пенсионеру

Какие налоговые льготы положены пенсионеру? Налоговые льготы пенсионеров в России охватывают четыре основных налога: на имущество, на землю, на транспорт и на доходы (НДФЛ). По большинству из них закон даёт право либо полностью не платить налог, либо существенно снизить его сумму. Федеральные льготы действуют на всей территории страны и не зависят от того, работает пенсионер или нет. Региональные — устанавливаются субъектами РФ самостоятельно. Пенсионер освобождается от налога на одну квартиру, дом и гараж; земельный налог рассчитывается без учёта шести соток; пенсия НДФЛ не облагается. Кроме того, при покупке жилья пожилой человек вправе получить налоговый вычет и перенести его на три предшествующих года — даже если уже не работает. Большинство льгот применяется в беззаявительном порядке: налоговая обязана учесть их автоматически. Если этого не произошло — можно подать заявление через Госуслуги, МФЦ или личный кабинет на сайте ФНС.

Какие налоговые льготы положены пенсионеру: кому положены?

Пенсионером для целей налогового законодательства считается любой гражданин, которому назначена государственная пенсия — по старости, инвалидности, потере кормильца или выслуге лет. Вид пенсии и наличие работы значения не имеют: работающий пенсионер пользуется теми же льготами, что и неработающий.

Важная деталь: налоговые льготы пожилым распространяются и на предпенсионеров — женщин с 55 лет и мужчин с 60 лет, которым до назначения пенсии остаётся не более пяти лет. Им предоставляются те же льготы по налогу на имущество и земельному налогу, что и действующим пенсионерам.

Налог на имущество: полное освобождение

Это самая весомая из всех налоговых льгот пенсионеров. Согласно статье 407 Налогового кодекса, пенсионер вправе не платить налог на имущество по одному объекту каждого вида:

• квартира, комната или доля в них;

• жилой дом или его часть;

• гараж либо машино-место;

• хозяйственная постройка площадью до 50 кв. м на дачном или садовом участке;

• помещение под творческую мастерскую, студию, ателье, галерею, библиотеку.

Если в собственности, например, один дом, одна квартира и один гараж — пенсионер не платит налог ни за один объект. Если квартир две, налог платится за одну из них, но пенсионер сам выбирает, за какую именно. Льготу не применяют к объектам, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей, а также к недвижимости, используемой в предпринимательской деятельности.

При наличии второй квартиры дополнительно действует налоговый вычет: налогооблагаемая площадь уменьшается на 20 кв. м, по жилому дому — на 50 кв. м, по комнате — на 10 кв. м.

Земельный налог: вычет на шесть соток

Налоговые льготы пожилым по земельному налогу предусмотрены на федеральном уровне — в подпункте 8 пункта 5 статьи 391 НК РФ. Суть льготы в том, что кадастровая стоимость участка при расчёте налога уменьшается на стоимость 600 кв. метров (шести соток).

На практике это выглядит так: если участок четыре сотки — налога нет вовсе; если 17 соток — налог считается только с 11 соток. Льгота применяется к одному участку на выбор пенсионера. Если не подать уведомление о выборе участка, налоговая автоматически применит вычет к участку с максимальной суммой налога.

Регионы и муниципалитеты вправе расширять эту льготу. Так, в Санкт-Петербурге пенсионеры не платят земельный налог с участков площадью до 25 соток, а в Великом Новгороде граждане старше 80 лет полностью освобождены от налога на участки под личное хозяйство.

Транспортный налог: всё зависит от региона

Федеральных льгот по транспортному налогу для пенсионеров Налоговый кодекс не устанавливает — этот налог региональный, и каждый субъект РФ решает вопрос самостоятельно.

В большинстве регионов пенсионерам предоставляют скидку или полное освобождение по одному автомобилю определённой мощности. Несколько примеров:

• Санкт-Петербург — полное освобождение от налога на легковой автомобиль мощностью до 150 л.с. российского или евразийского производства;

• Вологодская область — освобождение на легковой автомобиль до 150 л.с. и мотоцикл до 40 л.с.;

• Кировская область — скидка 50% на автомобиль до 100 л.с.;

• Москва — специальных льгот для пенсионеров нет.

Узнать актуальные условия по своему региону можно через сервис «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» на сайте nalog.gov.ru или обратившись в местное отделение ФНС.

Льготы по НДФЛ: пенсия налогом не облагается

Многие пожилые люди не знают, что вопрос «как получить налоговые льготы пожилым по доходам» во многом уже решён законодательством автоматически. Пенсия — государственная, страховая, накопительная, военная, социальная — полностью освобождена от НДФЛ по статье 217 НК РФ. То же касается негосударственных пенсий по договорам с российскими НПФ.

Помимо этого, от налога освобождены выплаты от бывших работодателей: оплата санаторно-курортных путёвок, компенсация лечения и медобслуживания, возмещение расходов на лекарства (в пределах 4 000 рублей в год), материальная помощь до 4 000 рублей.

Прочие доходы — зарплата, продажа имущества, проценты по вкладам — облагаются налогом на общих основаниях. Пенсионный статус сам по себе не освобождает от НДФЛ с таких поступлений.

Имущественный вычет при покупке жилья

Особая льгота, которую нередко упускают из виду, — перенос имущественного налогового вычета на прошлые годы. Как получить налоговые льготы пожилым при покупке недвижимости: пенсионер, купивший квартиру или построивший дом, вправе вернуть уплаченный ранее НДФЛ за три года, предшествующих году покупки.

Максимальная сумма вычета — 2 000 000 рублей на человека (то есть возврат до 260 000 рублей). Это означает, что если вы вышли на пенсию в 2025 году и купили квартиру в 2026 году, можно вернуть налог за 2025, 2024 и 2023 годы — при условии, что в эти периоды был доход, облагаемый НДФЛ. Для этого нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию.

Неработающие пенсионеры без налогооблагаемого дохода вычет получить не смогут, однако могут вернуть налог за те годы работы, которые попадают в трёхлетний период.

Как оформить налоговые льготы пенсионерам

По закону большинство налоговых льгот пенсионерам должны применяться автоматически: налоговая получает сведения о назначении пенсии из Социального фонда, а данные об имуществе — из Росреестра и ГИБДД. С 2025 года действует закон № 425-ФЗ о беззаявительном применении льгот по имущественным налогам.

На практике лучше не ждать и проявить инициативу самостоятельно. Проверить, учтена ли льгота, можно в личном кабинете на сайте ФНС (nalog.gov.ru). Если льгота не применена — подайте заявление по форме КНД 1150063 любым удобным способом:

• лично в налоговой инспекции или МФЦ;

• в электронном виде через личный кабинет на nalog.gov.ru;

• почтовым отправлением.

Заявление рассматривается в течение 30 дней. Если льгота не применялась несколько лет, можно потребовать перерасчёт и возврат переплаты — но не более чем за три предшествующих года. Срок исковой давности важно отслеживать: излишне уплаченные суммы за более ранние периоды вернуть уже не получится.